찬바람이 불어오면 슬슬 한 해를 마무리해야 할 때다. 1년이 지나기 전에 꼭 점검해야 할 사항 중 하나는 연말정산 공제 항목이다. 실제 신고 및 원천징수는 내년 1월~2월에 하되, 그 준비는 세금 납부 대상 기간은 해당 연도에 모두 마쳐야 한다. 연말정산이란? 알아야 할 것은?1년간 소득을 정산해 이미 납부한 금액과 정산된 금액(소득공제, 세액공제, 인적공제 등)을 비교해 더 낸 돈이 있으면 환급받고 적은 돈이 있으면 세금을 추가 징수하는 과정을 뜻한다.연말정산으로 모두가 세금을 환급받아 1~3월 월급을 받고 싶겠지만 환급을 위해 세 가지를 꼭 파악해야 한다. 1.자신의 소득수준(정확히 과세표준) 2.소득공제, 세액공제를 위한 금융상품 가입여부 및 금액 3.국세청 정보에 반영되지 않은 영수증 등우선 자신의 소득 수준, 세법 기준으로는 과세표준이 어느 구간에 들어가는지 반드시 파악해야 한다. 소득 구간이 높지 않은 사람인 신용카드나 체크카드 공제를 위해 카드를 많이 쓰는 것은 매우 비효율적이다. 같은 상품이나 연말정산 요령이라도 처한 상황에 따라 다르다는 점을 염두에 둬야 한다.또한 아래에서 설명하는 연말정산 세액공제 또는 소득공제를 위해 가입한 금융상품의 가입 여부 및 가입금액에 대해 정확히 파악하고 있어야 한다. 맞벌이라면 배우자 공제 대상 금액까지 함께 정리해 볼 것을 권한다.mahathirr, 출처 Unsplashmahathirr, 출처 Unsplash연금계좌에는 크게 연금저축계좌와 퇴직연금계좌로 나뉜다. 퇴직연금 계좌 중 IRP가 포함되며 연금저축 계좌 역시 3종류가 있다. IRP와 연금저축계좌의 가장 큰 차이점은 ‘소득이 없는 사람이 가입할 수 있느냐’다.출처 : 중공 TVIRP와 달리 연금저축계좌는 근로자가 아니더라도 가입할 수 있으며 일정 기간 후 연금으로 출금할 때 연금소득세를 과세한다.연금저축계좌와 IRP 세액공제 한도 및 혜택은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.출처 : 금융감독원연금저축과 IRP는 ‘노후대비’라는 카테고리에 묶이는 데다 연말정산 혜택까지 함께 한도를 공유하기 때문에 연간 2개 상품을 합산해 1800만원까지 납입이 가능하다.주의해야 할 점은 만 50세가 넘은 분들은 기존 한도에서 200만원 증액해 세액공제를 받을 수 있기 때문에 만약 1~3월 월급으로 떼시는 분들이라면 이 부분을 이용하는 것도 좋다. 연금저축계좌의 종류는?지난 포스팅을 통해 연금저축 상품별 특징과 가입 가능한 곳 등에 대해 알려드린 바 있는데, 다시 한번 표로 정리해보면 아래와 같다.현재는 연금저축신탁은 가입이 중지돼 있기 때문에 연금저축펀드와 보험 중 선택하면 된다.출처 : 금융감독원연금저축펀드는 예금자 보호가 안 되는 상품이고 연금저축보험은 예금자 보호가 가능한 상품이라 보통보험을 선택하시는 분들도 있다. 하지만 지금까지의 수익률은 연금저축펀드가 훨씬 높았다.출처 : 중공 TV* 주의*연금보험과 연금저축보험은 전혀 다른 상품이다. 아래 포스팅을 참고하자.연말정산에 내 연금은 세액공제 대상이 아니야? – ▲세제 적격 VS 세제 부적격 구별=연말정산 시즌에 핫한 세액공제 상품. 1~2월이 지나면 또 기억에서 잊혀지지만 세금을 뱉으면… m.blog.naver.com연말정산에 내 연금은 세액공제 대상이 아니야? – ▲세제 적격 VS 세제 부적격 구별=연말정산 시즌에 핫한 세액공제 상품. 1~2월이 지나면 또 기억에서 잊혀지지만 세금을 뱉으면… m.blog.naver.com그래서 연금저축펀드와 IRP 중에 어느 것을 선택해야 할까?이거 정답이 없어.노후를 대비하기 위한 상품에 가입하려고 하는데 소득이 없으면 연금저축 상품에 가입해야 할 것이다. 만약 안정적인 자산에만 투자하고 싶다면 연금저축계좌 중 연금저축보험이 니즈에 맞는 선택일 것이다.반대로 리스크가 큰 상품을 투자하고 싶다면 위험자산 투자 한도가 있는 IRP보다는 연금저축펀드가 더 나은 선택이 될 수 있다.im 픽사베이미국 주식투자를 하시는 분이라면 연금저축펀드를 적극 추천!미국 주식투자를 하는 분들이라면 알겠지만 미국 주식투자는 양도소득세 22%를 내야 하는 데다 배당금에 대해서는 별도 배당소득세 15.4%를 제한다. 그러나 연금저축펀드로 투자한 미국 주식에 대해서는 운용기간 중 매매이익이나 배당에 대해 과세이연(세금을 나중에 낼 수 있도록 하는 것)되기 때문에 절세가 뛰어나다.wance0003000, ●● 앤 스플래시다만 주의해야 할 점은 연금소득세(3.3%~5.5%)로 과세를 종결시키기 위해서는 연금소득이 연간 1200만원을 넘지 않아야 한다는 점을 숙지하고 있어야 한다. ISA와 연말정산은 무슨 상관이야?ISA 계좌에 돈을 납입했다고 연말정산 세액공제나 소득공제 혜택을 받을 수 있는 것은 아니다. 그러나 ISA 계좌가 만기가 됐을 때 이 금액을 연금계좌로 옮기면 연간 1800만원까지 입금액의 10%를 세액공제해주는 혜택이 있다.(단 ISA 공제한도는 최대 300만원)TheDigitalWay,출pixPixabay만약 ISA 만기금액으로 세액공제를 받고 싶다면 계좌 만기자금 수령 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 한다.(일부 이체도 가능)만약 ISA 만기금액으로 세액공제를 받고 싶다면 계좌 만기자금 수령 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 한다.(일부 이체도 가능)
